Como provisionar contas a pagar por período
1- Conceito
Uma das dificuldades da contabilização pelo regime de competência é a contabilização de despesas pagas em uma única parcela, pois para a contabilidade tal despesa não ocorre de uma só vez, e sim ao longo do período em que ela é válida, como: Despesas com IPVA, IPTU e seguros. Nesta situação, o ADM permite informar os meses de vigência de uma despesa,
e será gerado um provisionamento distribuído, em vez de contabilizar todo o valor diretamente no pagamento da despesa. Esta opção é definida no lançamento do título que pode ser realizado em dois processos:
• Contas a pagar;
• Previsão das contas a pagar.
Desejo provisionar os títulos de contas a pagar distribuídos, em vez de contabilizar todo o valor diretamente no pagamento da despesa. O ADM oferece o recurso de provisionar os títulos de contas a pagar no lançamento do título, que pode ser realizado em dois processos: Contas a pagar e previsão das contas a pagar.
2-Cadastro de contas a pagar
No processo “Contas a pagar”, ao lançar o título na tela “Cadastro de Contas a Pagar” o usuário deverá selecionar a opção “Sim, quebrando a provisão por um período” do campo “Provisionar contabilidade” da aba “Contabilidade”. Após definir o tipo de provisionamento do título, pode-se informar o período de provisionamento do título e a conta de antecipação de despesas, nos campos da aba “Provisão por período” e os demais campos necessários.
Lembrando que o período de provisionamento do título, não poderá ter data inicial menor que a data de entrada do título, e o intervalo terá no máximo 12 meses.
Uma vez informado o período, a contabilização será realizada da seguinte forma:
Título: N.123 = R$1500,00
Período de contabilização: 03/2022 a 02/2023 (Intervalo de 12 meses)
Data da entrada: 03/2023.
3-Diário contábil
Seguindo o menu acima na tela “Diário Contábil”, através de filtros disponíveis na aba “Filtros”, o ADM carregará na aba “Resultado” as contas contábeis, histórico das contas, resumo de contas etc. O fornecedor será creditado integralmente no mês da entrada do título (Que será abatido no momento da baixa), e nos meses subsequentes a despesa do título será contabilizada, reduzindo mês a mês a antecipação da despesa.
4- Cadastro de previsão das contas a pagar
Este processo é realizado quando o pagamento do título é efetuado em mais de uma parcela, deste modo é feito a previsão das parcelas no financeiro e na aba “Contabilidade”. Pode-se realizar o provisionamento do título referente a um determinado período (Limitado a 12 meses). Para utilizar esse processo basta acessar a tela “Previsões a pagar”, informar os campos: Empresa, cadastro e clicar no botão “Inserir”. O ADM abrirá a tela “Edição de Previsões”, onde o usuário poderá informar os campos necessários, selecionar a opção “Sim, quebrando a provisão por um período” do campo “Provisionar na contabilidade” da aba “Contabilidade” e selecionar a opção “Modificar a data contábil mês a mês” do campo “Tipo de repetição da data contábil”.
Uma vez informado o período, a contabilização será realizada da seguinte forma: Pagamento material “Uso e consumo”
Valor do título: R$1500,00 – forma de pagamento (3 x 500,00)
Período de contabilização: 03/2022 a 02/2023 (Intervalo de 12 meses)
Data da entrada: 03/2023.
No “Diário contábil”, pode- se observar que a contabilização é realizada da mesma forma que o exemplo anterior, porém neste processo é contabilizado cada parcela individualmente.
5-Demonstrativo de resultado do exercício “DRE-Contábil”
O usuário poderá visualizar no relatório da tela “Demonstração de Resultado do Exercício – DRE”, que o valor do título foi distribuído em valores iguais nos meses de vigência informados para a provisão contábil.
6-Demonstrativo de resultado “Financeiro”
Na tela “Demonstrativo de Resultado”, através de filtros disponíveis da aba “Filtros”, o usuário poderá notar que o título foi lançado com o valor integral no mês de pagamento. Em caso de pagamentos parcelados, será lançado o valor da parcela nos meses pagos.
7-Acesso
Além da parametrização em parâmetros gerais, é necessário que o usuário tenha autorização as telas e processos para acessar:
• Cadastros de contas a pagar;
• Previsões a pagar;
• Diário contábil;
• Edição de previsões;
• Demonstração de resultado do exercício – DRE;
• Demonstrativo de resultado.
Criado em 06 de maio de 2024 às 16:35:28