Como calcular índice na condição de pagamento
1-Índice na condição de pagamento
O índice da condição de pagamento é a base de cálculo que incide no preço final de uma venda.
Se o meu produto à vista for R$ 100,00, aplicando o índice da condição de pagamento o valor desse produto final foi R$ 120,00. Esses R$ 20,00 é consequência do índice que subiu o valor final do produto.
Após a formação do preço geral do produto, pode-se incidir uma base de cálculo que irá aumentar o valor do produto. Geralmente essa situação implica em vendas a prazo onde é importante manter a lucratividade dos produtos para evitar prejuízos.
Na tela de condição de pagamento podemos visualizar o percentual de juros cobrado, percentual de encargos, percentual de descontos comerciais, percentual de custo de venda e índice.
2- Como o ADM realiza os cálculos
Sabemos que o preço final de uma venda nada mais é que o preço à vista multiplicado pelo índice da condição de pagamento.
Preço final = Encargos + Custo de venda adicional + Juros + Preço à vista. Entendemos que, Preço final = Preço à vista * Índice
Para entendermos o cálculo de índice temos os seguintes dados:
F = Preço final
E = Encargos (em percentual)
CV = Custo de venda (em percentual)
J = Taxa total de juros a serem cobrados de acordo com o período da
condição. Considerar tabela Price quando houver parcelamento e/ou
entrada.
JM = Taxa mensal de juros
V = Preço à vista
I = Índice da condição de pagamento.
Logo temos o índice:
I = (1 - CV + J) / (1 - E – CV)
Antes de calcularmos o índice da condição de pagamento, deve-se calcular a taxa de juros total.
3-Utilizando a calculadora HP12C
Para calcular a taxa de juros, basta seguir os seguintes passos:
1 para [PV] (preço à vista)
3 para [I] (juros do mês)
4 para [N] (quantidade de parcelas)
PMT (para calcular o valor da parcela)
4 x (para calcular o valor total a ser pago)
Em uma venda de R$ 400,00 à vista qual seria o valor final da parcela aplicando 3% de juros ao mês em 4 meses?
Aplicando o cálculo na calculadora HP12C 400 PV (Enter) 3I (Enter) 4N (Enter) PMT=107,61 Valor final do produto: R$430,44. Parcela com 3% de juros: R$107,61.
4-Utilizando a calculadora padrão
Em uma venda de R$ 400,00 à vista qual seria o valor final da parcela aplicando 3% de juros ao mês em 4 meses? Qual seria o índice dos juros da condição de pagamento? Quanto ficaria o resultado final aplicando juros a Cobrar, encargos, desconto comercial, custo de venda? Ou seja, índice completo?
Abaixo serão demonstradas as fórmulas que serão aplicadas aos respectivos conceitos:
4.1-Juros a cobrar;
No ADM o percentual de juros a cobrar significa taxa de juros, juros compostos ao mês. Para calculá-lo no índice é necessário calcular a taxa total de juros ao mês. Utilizando regra manual da matemática:
PV = 1
I = 3% taxa mensal do período (no nosso caso, mês)
N = 4 quantidades de parcelas
Aplicaremos a fórmula para descobrir o valor dos juros e índice:
J = n * [PV* (1 + I) ^n * I] / [ (1 + I) ^n – 1] – 1
J = 4 * [1 * (1 + 0,03) ^4 * 0,03] / [ (1 + 0,03) ^4 – 1] – 1
J = 4 * [1 * (1,03) ^4 * 0,03] / [ (1,03) ^4 – 1] – 1
J = 4 * [1 * 1,12550881 * 0,03] / [1,12550881 – 1] – 1
J = 4 * [1 * 0,0337652643] / 0,12550881 – 1
J = 4 * 0,0337652643 / 0,12550881 – 1
J = 0,1350610572 / 0,12550881 – 1
J = 1,07611 – 1
J = 0,07611 R$ 7,61
Índice = 1,07611
Conclui-se:
O produto de R$ 400,00 a vista em 4x com juros de 3% ao mês fica no valor final de R$ 430,44.
1° R$ 107,61
2° R$ 107,61
3° R$ 107,61
4° R$ 107,61
Sugerimos a calculadora financeira para realizar esse cálculo.
4.2-Encargos;
O encargo é calculado sobe o preço final do produto e não sobe o preço à vista, consequentemente não é somente somar o percentual de encargos com o preço à vista, tem que aplicá-lo sobe o valor total do pedido:
O mesmo produto que custa R$ 400,00 à vista, porém quando está vendendo em uma condição de pagamento onde tem o percentual de encargos, o valor do item sobe para R$ 421,05.
Preço à vista R$ 400,00 + Encargos 5% = R$ 421,05 certo?
ERRADO
R$ 400,00 + 5% = R$ 420,00
R$ 420,00 – 5% = R$ 399,00
Está abaixo do preço à vista = prejuízo.
CORRETO
R$ 400,00 * 1.05263 (índice) = R$ 421,05
R$ 421,05 – 5% = R$ 400,00 Preço à vista.
Como chegar no índice?
I = (1 – CV + J) / (1 – E – CV) = 5%
I = 1 / 1 – 5% = 0,95
I = 1 / 0,95 = 1.05263
I = 1.05263
Calculando o Índice Total:
Agora que temos o valor do índice de juros, vamos simular uma venda que tenha também encargos e custo de venda calculando um índice total:
I = Juros Mensais = 3 %
E = Encargos = 5 %
CV = Custo de venda = 21 %
N = Prazo 4x = 30/60/90/120
I = (1 – CV + J) / (1 – E – CV)
I = (1 – 0,21 + 0,07611) / (1 – 0,05 – 0,21)
I = (0,86611) / (0,74)
I = 0,86611 / 0,74 = 1.1704189
I = 1.17042
Conclui-se:
O produto de R$ 400,00 à vista em 4x com Juros de 3 % ao mês, encargos de 5 % e Custo de Venda de 21 % fica no valor final de R$ 468,17.
1° R$ 117,04
2° R$ 117,04
3° R$ 117,04
4° R$ 117,05
4.3-Desconto Comercial;
Depois do índice calculado, ainda temos a possibilidade de adicionar o desconto comercial, que apenas acrescentamos ao preço para que o vendedor possa concedê-lo no momento da venda sem interferir no cálculo prévio desejado. Caso o vendedor conceda esse desconto, aumenta-se o lucro da empresa.
D = Desconto Comercial (em percentual)
IC = Índice Completo
Considerando um desconto de 5%:
IC = I / (1 – D)
IC = 1.17042 / (1 – 0,05)
IC = 1.17042 / 0,95
IC = 1,23202
5-Acesso
Para visualizar e alterar a tela de condições de pagamento, o usuário precisa ter autorização de telas e processos para utilizar esse recurso.
O ADM nos mostra os cálculos automáticos do índice no cadastro de condições de pagamento.
Atualizado em 26 de março de 2024 às 16:55:54