Provisão de pagamento de salário
1-Conceito
A provisão de pagamento de salário é uma prática contábil em que uma empresa reserva fundos para cobrir os custos futuros relacionados aos salários dos funcionários. Essa reserva é geralmente feita no final de um período contábil para garantir que a empresa tenha os recursos necessários para pagar os salários de seus funcionários no próximo período de pagamento.
• Folha de pagamento
A folha de pagamento desempenha um papel crucial, pois registra os gastos da empresa ou instituição com salários e encargos sociais. Se essas informações não estiverem acessíveis, podem impactar diretamente o lucro, afetando direitos e obrigações.
Os lançamentos mensais da folha de pagamento no ADM têm objetivos financeiros e contábeis. Trata-se de um conjunto de procedimentos realizados pela empresa para pagar aos funcionários e controlar os lançamentos no financeiro e na contabilidade.
Esses lançamentos facilitam o gerenciamento e permitem que a empresa provisione antecipadamente os valores correspondentes aos encargos trabalhistas gerados pela folha. Isso permite processar os pagamentos em tempo hábil e quitá-los na data correta, além de receber os adicionais no mês subsequente.
2-Cadastro de funcionários
Na tela “Cadastro de Funcionários”, o usuário deve ser cadastrado como cliente e, posteriormente, como funcionário, sendo vinculado a um cargo, departamento, empresa e outras informações obrigatórias. Isso é necessário para que seja possível gerar a folha de pagamento no ADM.
3-Cadastro de fornecedores
Para realizar o processo de provisão de pagamentos, é necessário cadastrar o funcionário como fornecedor e informar a conta contábil, especificamente a conta salário. Isso facilitará a consulta dessa informação posteriormente.
No cadastro de fornecedor, deve-se vincular a conta contábil e marcar o campo “Flag exigir conta contábil no momento do lançamento (Títulos manuais)”. Se esse campo estiver marcado, ao efetuar o lançamento do título no financeiro, será solicitado o preenchimento da conta contábil do fornecedor. Mesmo que o fornecedor possua uma conta contábil inserida em seu cadastro, no processo de inclusão de um título a pagar, será necessário informar uma conta contábil específica para o fornecedor.
4-Cadastro de contas contábeis
É necessário ter conta contábil cadastrada na tela “Contas Contábeis”.
5- O Portador
É necessário cadastrar o portador como folha de pagamento, onde será configurada a conta contábil com uma denominação referente à folha de pagamento e associada à conta contábil correspondente. Todos os títulos devem estar com a situação “provisionar na contabilidade” assinalada. Isso envolve cadastrar o portador com uma denominação que se refira à Folha de Pagamento e associar a conta contábil apropriada.
Após os cadastros, será iniciada a inserção dos títulos que irão compor os lançamentos contábeis, assim como no demonstrativo financeiro. É necessário marcar a opção “Mostrar títulos financeiros no demonstrativo de resultado.
6-Contas a pagar
Deve-se realizar o lançamento manual, como apropriação da folha em contas a pagar. É necessário preencher os campos que correspondem às informações de data de emissão, entrada e vencimento, entre outros campos obrigatórios. Além disso, é preciso vincular a empresa, plano financeiro e centro de custos. Lembrando que o fornecedor escolhido deve estar marcado para provisionar na contabilidade. O valor a ser lançado deve ser o bruto, sem descontos. Os lançamentos dos descontos sobre o provento devem ser realizados com o objetivo principal de reduzir o valor bruto da conta, resultando no valor líquido a pagar. Esses descontos são gerados no relatório de contas a pagar.
7-Contas a receber
É possível lançar manualmente títulos a receber de uma venda feita para um funcionário que será pago salário. Para esse caso, o ADM permite deduzir o valor do salário das compras efetuadas.
Após o lançamento, é possível visualizar a relação de documentos lançados.
8-Encontro de contas
Se necessário, caso existam títulos referentes à folha salarial, tanto a pagar quanto a receber para esse funcionário, é possível realizar o encontro de contas. Após o processo, o saldo a ser abatido no financeiro desse funcionário será totalizado.
9-Lançamentos dos títulos de pagamento de alimentação, INSS, IRRF, Plano de saúde.
Após a conclusão de todo o processo de lançamento das informações da folha, resta efetuar a inclusão das guias de pagamento, tais como: GPS (INSS), DARF (IRRF), fornecedores de vale alimentação, plano de saúde, entre outros.
Os lançamentos ocorrerão normalmente, utilizando como fornecedor as respectivas empresas ou entidades governamentais responsáveis pela obrigação de pagamento.
Apenas a guia do IRRF sobre Folha de Pagamento (DARF 0561) será incluída SEM o status de provisionamento. No entanto, é importante destacar que todos os lançamentos desses títulos deverão estar provisionados na contabilidade.
Na conta a pagar de 13º salário aparecerá o valor bruto menos o desconto do INSS e o saldo devedor líquido.
10-Acesso
Para ter acesso ao processo de provisão de pagamento é necessário que o usuário tenha autorização de telas e processos.
• Funcionários;
• Fornecedores;
• Contas a pagar;
• Contas a receber;
• Encontro de contas.
Criado em 17 de abril de 2024 às 10:51:29